ธุรกิจที่กำลังมองหาวิธีลดค่าไฟและบริหารต้นทุนพลังงาน สามารถใช้มาตรการภาษีจากรัฐบาลได้ตาม พระราชกฤษฎีกา
(ฉบับที่ 805) พ.ศ. 2569 ซึ่งเป็นมาตรการส่งเสริมการลงทุนในเครื่องจักรและอุปกรณ์ประสิทธิภาพสูง เช่น ระบบโซลาร์เซลล์ (Solar Rooftop)
มาตรการนี้เปิดโอกาสให้ บริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลทุกขนาด สามารถนำค่าใช้จ่ายจากการติดตั้งโซลาร์เซลล์
มาหักเป็นรายจ่ายทางภาษีได้สูงสุด 1.5 เท่า ช่วยให้ธุรกิจลดทั้งค่าไฟและลดภาษีเงินได้ไปพร้อมกัน
💰ตารางเปรียบเทียบ: สิทธิประโยชน์ทางภาษี (คำนวณจากเงินลงทุน 1 ล้านบาท)
| รายการเปรียบเทียบ | กรณีทั่วไป (ไม่มีมาตรการ) | กรณีใช้สิทธิ พ.ร.ฎ. 805 |
| ยอดเงินลงทุน (ไม่รวม VAT) | 1,000,000 บาท | 1,000,000 บาท |
| 1. สิทธิหักรายจ่ายปกติ (100%) | 1,000,000 บาท | 1,000,000 บาท |
| 2. สิทธิยกเว้นภาษีเพิ่มพิเศษ (50%) | 0 บาท | 500,000 บาท |
| รวมรายจ่ายทางภาษีที่หักได้ทั้งหมด | 1,000,000 บาท (1 เท่า) | 1,500,000 บาท (1.5 เท่า) |
| เงินภาษีที่ธุรกิจประหยัดได้จริง* | 200,000 บาท | 300,000 บาท |
| กำไรจากภาษีที่ได้เพิ่มขึ้น | ประหยัดเงินสดได้ 100,000 บาท |
*คำนวณจากอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล 20% โดยสิทธิยกเว้นภาษี 50% จะเฉลี่ยหักต่อเนื่อง 5 รอบบัญชี
📢สรุปความคุ้มค่า: ทำไมถึงหักค่าใช้จ่ายได้ 1.5 เท่า ?
การใช้สิทธิตาม พ.ร.ฎ. 805 คือการรวมสิทธิประโยชน์ 2 ต่อเข้าด้วยกัน เพื่อช่วยลดภาระให้ผู้ประกอบการไทย:
- ต่อที่ 1 (สิทธิปกติ 100%) : นำค่าเครื่องมาหักค่าเสื่อมราคาตามบัญชีปกติ (หักรายจ่ายได้ 1 เท่า)
- ต่อที่ 2 (สิทธิพิเศษเพิ่ม 50%) : รัฐให้สิทธิ “ยกเว้นภาษี” สำหรับกำไรของบริษัทเพิ่มอีก 50% ของมูลค่าการลงทุน (หักรายจ่ายเพิ่มอีก 0.5 เท่า) โดยที่คุณไม่ได้ควักเงินจ่ายเพิ่มจริงๆ
รวมทั้ง 2 ต่อ = หักรายจ่ายทางภาษีได้สูงถึง 1.5 เท่า นอกจากจะคืนทุนไวจากค่าไฟที่ลดลงแล้ว รัฐยังช่วยลดภาระภาษีของธุรกิจ ทำให้เงินลงทุนคืนกลับมาเร็วขึ้น
📝 เงื่อนไขสำคัญในการใช้สิทธิ์ พ.ร.ฎ. 805
เพื่อให้ใช้สิทธิหักค่าใช้จ่าย 1.5 เท่าได้ ต้องเดำเนินการเป็นไปตามเกณฑ์ของสรรพากรดังนี้:
- อุปกรณ์ใหม่แกะกล่อง : เครื่องจักรและอุปกรณ์ต้องเป็นของใหม่ ไม่เคยผ่านการใช้งานมาก่อน
- มาตรฐานประสิทธิภาพสูง : ต้องเป็นอุปกรณ์ที่ได้รับการรับรองมาตรฐานตามเกณฑ์ที่กรมสรรพากรหรือกระทรวงพลังงานกำหนด
- กรอบเวลาชัดเจน : ต้องได้มาและพร้อมใช้งาน (ขนานไฟเรียบร้อย) ภายใน 31 ธันวาคม 2571
- e-Tax Invoice : ต้องมี ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์เต็มรูป เพื่อเป็นหลักฐานสำคัญในการยื่นภาษี
- ไม่ใช้สิทธิซ้ำซ้อน : ต้องไม่ใช้สิทธิร่วมกับมาตรการส่งเสริมการลงทุนอื่น (เช่น BOI) ในโครงการเดียวกัน
🏭ธุรกิจแบบไหนเหมาะกับการลงทุนโซลาร์เซลล์?
ไม่ว่าจะเป็น SME หรือโรงงานอุตสาหกรรมขนาดใหญ่ หากมีการใช้ไฟฟ้าในช่วงกลางวันสูง จะได้รับประโยชน์สูงสุด
เช่น:
- โรงงานอุตสาหกรรม, โกดังสินค้า และห้องเย็น
- ปั๊มน้ำมัน และสถานีชาร์จรถยนต์ไฟฟ้า (EV)
- โรงแรม, โรงพยาบาล และสถานศึกษา
- อาคารสำนักงาน, ห้างสรรพสินค้า และคอมมูนิตี้มอลล์
💡 ติดโซลาร์เซลล์กับ EVERSUN มั่นใจเรื่องสิทธิภาษี
EVERSUN ให้บริการติดตั้งโซลาร์เซลล์สำหรับธุรกิจแบบครบวงจร
พร้อมดูแลเรื่องเอกสารให้ถูกต้องตามหลักเกณฑ์สรรพากร:
- ออกแบบระบบตามการใช้จริง : เพื่อจุดคุ้มค่า (ROI) ที่ดีที่สุดของธุรกิจ
- ดำเนินการขออนุญาตครบวงจร : ทั้งการไฟฟ้า (MEA/PEA) และหน่วยงานกำกับดูแล
- รองรับระบบ e-Tax Invoice : ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ที่ถูกต้อง 100% สำหรับใช้สิทธิ์ลดภาษี
ปรึกษาการติดตั้งโซลาร์เซลล์สำหรับธุรกิจและ SME ได้ฟรีวันนี้
📞 โทร : 097-983-2525
💬 Line : @Eversun
❓ FAQ เกี่ยวกับโซลาร์เซลล์และการลดภาษี
ติดโซลาร์เซลล์ ลดภาษีได้จริงไหม?
ได้แน่นอนครับ! สำหรับบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลที่ติดตั้ง โซลาร์เซลล์ หรือ โซล่าเซลล์ สามารถใช้สิทธิ์ทางภาษีตาม พระราชกฤษฎีกา (ฉบับที่ 805) พ.ศ. 2569 โดยนำมูลค่าการลงทุนมาหักเป็นรายจ่ายได้สูงสุด 1.5 เท่า (หรือ 150%) ของยอดที่จ่ายจริงครับ
โซลาร์เซลล์คุ้มค่าสำหรับธุรกิจแบบไหน?
คุ้มค่ามากสำหรับ SME และโรงงานอุตสาหกรรมที่ใช้ไฟฟ้าในช่วงกลางวันสูง เช่น โรงงาน, โกดังสินค้า, ปั๊มน้ำมัน หรืออาคารสำนักงาน เพราะนอกจากจะช่วยลดค่าไฟรายเดือนได้มหาศาลแล้ว ยังได้สิทธิประโยชน์ทางภาษีมาช่วยลดระยะเวลาคืนทุนให้เร็วขึ้นด้วยครับ
สิทธิลดภาษี 1.5 เท่า ต้องหักอย่างไร?
ตามกฎหมายจะแบ่งเป็น 2 ส่วนครับ คือหักค่าเสื่อมราคาตามปกติ (100%) และส่วนที่รัฐให้สิทธิยกเว้นภาษีเพิ่มพิเศษอีก 50% โดยรายจ่ายส่วนเพิ่มนี้จะเฉลี่ยหักต่อเนื่องกัน 5 รอบบัญชี (ปีละ 10%) เพื่อให้สอดคล้องกับระยะเวลาการใช้งานอุปกรณ์ครับ
ลูกค้าต้องจดทะเบียน e-Tax Invoice ก่อนไหมถึงจะใช้สิทธิ์ได้?
ฝั่งลูกค้าไม่ต้องจดครับ เพียงแค่เลือกติดตั้งกับผู้ประกอบการที่มีระบบออกเอกสารถูกต้องอย่าง EVERSUN ซึ่งเราจะดำเนินการออก e-Tax Invoice เต็มรูปแบบให้ เพื่อให้ลูกค้านำไปใช้เป็นหลักฐานยื่นใช้สิทธิ์ลดภาษีกับสรรพากรได้ทันทีครับ
